1. Понятие наследственного планирования

Наследственное планирование представляет собой сравнительно новое направление юридической практики, которое активно развивается как часть модели комплексного управления собственностью. Это заранее предусмотренная модель распределения имущества, активов, бизнеса.

Разработка плана-стратегии передачи имущества по наследству будет полезна не только бизнесменам, но и гражданам, не владеющим бизнес-активами, но желающим по своему усмотрению распорядиться имуществом при жизни и тем самым обеспечить бесконфликтность наследования.

2. Инструменты наследственного планирования

Завещание (в том числе завещательный отказ, завещательное возложение, завещательное распоряжение) остаётся базовым инструментом наследственного планирования. Однако завещание не отменяет права отдельных наследников на обязательную долю. Для супругов также возможно оформление совместного завещания.

Наследственный договор — это соглашение между наследодателем и возможными наследниками, которое определяет круг получателей имущества и порядок перехода прав после смерти человека. Такой документ сочетает элементы завещания и возмещения обязанностей.

Брачный договор и соглашение о разделе имущества супругов — это инструменты, которые работают на стыке семейного и наследственного права. Они помогают определить и разграничить, кому и в каком объёме принадлежит имущество, что напрямую влияет на состав наследственной массы.

Личный или наследственный фонд применяется преимущественно для крупного капитала, бизнеса и долгосрочного управления активами в интересах выгодоприобретателей. Для личного фонда, создаваемого при жизни, минимальная стоимость передаваемого имущества составляет 100 млн рублей (это ограничение не распространяется на наследственный фонд).

Размещение активов в закрытом паевом инвестиционном фонде (ЗПИФ) — это обособленный имущественный комплекс без образования юридического лица, созданный для объединения активов и управления ими на началах доверительного управления.

Разработка корпоративных документов (корпоративный договор, внесение изменений в устав и прочее). В них можно закрепить правила голосования, управления, выхода и выкупа долей, ограничения для участников и порядок дополнительных вкладов, а также определить, как наследники смогут войти в компанию.

Другие прижизненные сделки — это прочие инструменты, позволяющие передать активы наследникам ещё при жизни собственника. К ним относятся заключение договоров дарения между родственниками или иными лицами, опцион на долю в бизнесе (позволяет заранее определить, кто получит контроль над компанией и в какой момент, что помогает избежать паузы в её управлении после смерти собственника) и другие.

3. Когда необходимо наследственное планирование

Главная цель наследственного планирования — заранее определить порядок и условия передачи имущества, защитить активы и предотвратить конфликты между наследниками.

Любая из форм наследования имеет свои плюсы и минусы, которые необходимо предусматривать в каждом конкретном случае, в зависимости от ситуации, имущественного положения и иных факторов.

Примеров негативных последствий отсутствия такого планирования немало: многолетний корпоративный и судебный спор из-за наследства и прав на товарные знаки после смерти основателя компании знаменитых сырков Б.Ю. Александрова в ноябре 2020 года, корпоративный конфликт в Natura Siberica после смерти основателя компании Андрея Трубниковав январе 2021 года, у которого также не было завещания.

Таких примеров судебной практике известно много, поэтому наследодателям целесообразно заблаговременно задуматься о минимизации конфликта среди близких людей.

Можно предусмотреть много случаев, при которых необходимо наследственное планирование. На наш взгляд, оно необходимо преимущественно в следующих ситуациях:

• При наличии бизнес-активов. В состав наследственного имущества входят акции и доли коммерческих организаций, сложные корпоративные структуры.
• При наличии нескольких наследников. Особенно, если есть дети от разных браков, престарелые родственники или лица, неспособные управлять полученными по наследству активами.
• При наличии активов за пределами России. Трансграничное наследование требует особого планирования.
• При риске семейных конфликтов. В случае, если существует реальный или скрытый семейный конфликт, и важно, смогут ли близкие люди, разделяя имущество, договориться.

4. Итоговые выводы

Наследственное планирование — это управление рисками, а не только распределение активов. Оно представляет собой комплексную стратегию, выходящую далеко за рамки простого составления завещания.

Любая форма наследования имеет свои плюсы и минусы, индивидуальные для конкретного случая, поэтому выбор инструментов должен опираться на состав имущества, круг наследников и семейную ситуацию. Потенциальные судебные споры о наследстве могут затягиваться надолго, потребуют дополнительных финансовых затрат и могут привести к разрушению отношений между близкими. 

Современные инструменты наследственного планирования позволяют решить практически все задачи, связанные с передачей имущества по наследству.